{ "pages": [ { "name": "Strategi og policies", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Strategi_og_policies", "title": "Institusjonens overordnede strategi", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Institusjonens overordnede strategi bør angi mål for soliditet, lønnsomhet og vekst.", "Institusjonen bør ha oversikt over egenkapitalbehov for kredittvirksomheten som del av den samlede risikostyringen og soliditetstilpasningen. Dette bør være omtalt i den overordnede strategien." ] } ], "title": "Strategi og policies" }, { "name": "Strategi og policies2", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Strategi_og_policies2", "title": "Strategi og policies for kredittvirksomheten", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Institusjonen bør ha en strategi for kredittvirksomheten, fastsatt av styret, som dekker all kredittvirksomhet.", "Strategien bør revideres jevnlig av styret i lys av endrede rammebetingelser, makroøkonomiske utsikter, utviklingen innenfor strategiske satsningsområder, institusjonens soliditet og økonomiske utvikling.", "Risikonivå avledet av strategi for kredittvirksomheten, herunder målsatt utlånsvekst, bør stå i forhold til institusjonens soliditet og lønnsomhet. Risikovurderingen bør ta hensyn til sykliske aspekter i økonomien og i enkeltbransjer.", "Strategien bør inneholde krav til lønnsomhet for kredittvirksomheten i forhold til beregnet økonomisk kapital/risikokapital.", "Strategi og policy bør inneholde kvantifiserte rammer for eksponering på ulike områder og krav institusjonen ønsker å oppnå i kredittporteføljen knyttet til diversifisering, for eksempel fordeling på kundesegmenter og bransjer og konsentrasjon på enkeltkunder.", "Kredittpolicyen bør omhandle overordnede prinsipper og krav til kredittgivingen, og bør gjelde for hele institusjonen/konsernet. De overordnede prinsippene bør videreføres i rutiner for kredittvurdering og bevilgning (Kreditthåndbok). (Dette omhandles nærmere i punkt 2.3. Kredittbevilgningsprosessen.)", "Strategi og policy bør omhandle institusjonens holdninger til miljørisiko." ] } ], "title": "Strategi og policies 2" }, { "name": "Strategi og policies3", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Godkjennelse_av_nye_forretningsaktiviteter_og_produkter_på_kredittområdet", "title": "Godkjennelse av nye forretningsaktiviteter og produkter på kredittområdet", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Det bør foreligge godkjennelsesprosedyrer for nye produkter og aktiviteter, herunder satsing på geografiske områder utenfor institusjonens kjerneområde.", "Godkjennelse av nye produkter/aktiviteter på kredittområdet bør gis av styret og/eller relevant kredittorgan.", "Som grunnlag for beslutningen bør det utarbeides dokumentasjon som inneholder: En beskrivelse av produktet/aktiviteten. En vurdering av ressursene som kreves for å etablere en god og effektiv risikoovervåkning opp mot eksisterende ressurser/kompetanse. En risikoanalyse av produktet/aktiviteten. En beskrivelse av nødvendige prosedyrer for overvåking og kontroll av identifiserte risikoer." ] } ], "title": "Strategi og policies 3" }, { "name": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Organisasjon_og_bemanning", "title": "Organisasjon og bemanning", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Organisasjonskart bør vise den juridiske og eiermessige struktur, samt faktiske rapporteringslinjer og ansvarsforhold.", "Stillingsinstrukser og arbeidsbeskrivelser bør foreligge for de mest sentrale medarbeidere.", "Institusjonen bør ivareta en uavhengig vurdering av kredittbevilgninger.", "Større institusjoner bør ha en enhet for styring, overvåking og oppfølging av kredittrisiko på porteføljebasis. Mindre institusjoner bør ha tilsvarende kompetanse i en uavhengig stabsenhet.", "Institusjonen må sørge for å etablere Chinese Walls mellom utlånsvirksomheten og andre deler av virksomheten (f.eks. verdipapirinvesteringer og corporate finance funksjoner) som hindrer informasjonsflyt.", "Antallet medarbeidere og deres kompetanse bør være tilpasset forretningsvolum og virksomhetens kompleksitet. Bemanningen bør være slik at institusjonen fullt ut er i stand til å vurdere risikoen i kredittsaker og etterleve bankens kredittstrategi, policy og kredittretningslinjer/kreditthåndbok. Beste praksis innebærer at det er relevante formelle krav til kompetanse for medarbeidere på ulike nivåer i prosessen for kreditthåndtering, og at det i tillegg er intern opplæring og skolering.", "Eventuelle belønningsordninger må være risikonøytrale, dvs. ikke stimulere til høy risikotagning gjennom vekst og bruttoinntekter på kort sikt, uten at det korrigeres for risiko for fremtidig tap (både forventet og uventet tap). Eventuelle bonusordninger for kredittvirksomhet bør gis spesiell oppmerksomhet. Ved vurdering av bonusordninger og andre belønningsordninger bør det tas utgangspunkt i EBA (CEBS) Guidelines on Remuneration Policies and Practices fra desember 2010, samt forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskap og verdipapirfond av 1. desember 2010 og med forskrift om endring av forskrift 1. desember av 20.desember 2010." ] } ], "title": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer" }, { "name": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer2", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Fullmaktsystemet", "title": "Fullmaktsystemet", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Fullmaktsystemet for kredittbevilgninger bør være skriftlig dokumentert og tilpasset kompleksiteten i kredittvirksomheten.", "Kredittsaksoppsett og beslutningsdokumenter bør dokumentere at fullmaktstrukturen etterleves i praksis ved påtegning fra personer/komiteer som har behandlet saken.", "Fullmaktsystemet bør være bygget opp slik at styret behandler engasjementer over en viss størrelse.", "Styrets delegering av bevilgningsfullmakter bør revurderes jevnlig.", "Fullmaktsystemet bør hensynta avvik fra kredittstrategi og kredittpolicy. Ved eventuelle avvik fra policy bør kredittsaken løftes til det organisatoriske nivå som har vedtatt policyen. Avvik fra kredittstrategien bør forelegges styret for vedtak.", "Prisingen bør være en integrert del av kredittbeslutningen.", "Brudd på fullmakter bør medføre kvalitetssikring av rutiner samt eventuell iverksettelse av sanksjoner avhengig av hvor alvorlig forholdet er." ] } ], "title": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer 2" }, { "name": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer3", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Kredittbevilgningsprosessen", "title": "Kredittbevilgningsprosessen", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Standard kredittoppsett, kreditthåndbok og bevilgningsprosessen bør sikre at relevante risikoforhold vurderes før en kreditt bevilges.", "Krav i kredittstrategi, kredittpolicy og kreditthåndbøker bør omhandle: Kundens virksomhet, dvs. forretningskonsept, drift, selskapsstruktur, finansiell stilling, tidligere aktiviteter, referanser. Vurdering av konsolidering av kunder iht. fin.vl. § 2-10. Spesielle retningslinjer, rammer og krav for kredittgivning innenfor enkeltbransjer. Dokumentert tilbakebetalingsevne i form av kontantstrømanalyse, primært over lånets løpetid, med tilhørende sensitivitetsanalyser knyttet til endringer i sentrale risikoparametere for vedkommende engasjement. Krav til sikkerheter, belåningsgrad, covenants og prising. Krav til metode for verdsettelse av sikkerheter, samt jevnlig oppdatering. Institusjonen bør ha rutiner og retningslinjer for bevilgning av valutalån", "Institusjonen bør ha rutiner og retningslinjer vedrørende engasjementsfornyelser, tilleggsbevilgninger og deltakelse i syndikater.", "Institusjonen bør ha utarbeidet egne rutiner og retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis for lån til boligformål, jf. Finanstilsynets rundskriv 29/2011." ] } ], "title": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer 3" }, { "name": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer4", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Rutiner_og_prosedyrer_for_utbetaling_av_lån", "title": "Rutiner og prosedyrer for utbetaling av lån", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Det bør foreligge relevante prosedyrer for utbetaling av lån. Rutinen bør fokusere på at alle avtalte sikkerheter er etablert og andre forutsetninger for lånet er kontrollert før utbetalinger finne sted.", "Rutinen bør kreve dokumentasjon av at relevante kontroller er gjennomført." ] } ], "title": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer 4" }, { "name": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer5", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Konsekvenser_av_brudd_på_rutiner_og_prosedyrer", "title": "Konsekvenser av brudd på rutiner og prosedyrer", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Institusjonen bør ha rutiner for sanksjoner ved brudd på retningslinjer i kredittbevilgningsprosessen. Brudd på retningslinjer og rutiner i kredittbevilgningsprosessen som avdekkes må forutsettes få konsekvenser både i form av kvalitetssikring av rutiner og i form av sanksjoner, avhengig av hvor alvorlig forholdet er." ] } ], "title": "Organisering og ansvarsforhold - rutiner og prosedyrer 5" }, { "name": "Målemetoder", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Interne_modeller", "title": "Interne modeller", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Institusjonen bør ha egnede internratingmodeller for samtlige kunder og engasjementer.", "For hver internratingmodell bør det fremgå for hvilken del av institusjonens portefølje modellen er beregnet for og hvilke porteføljer den faktisk brukes på.", "For hver internratingmodell bør det fremgå på hvilken måte kredittrisiko blir målt. Modellene bør primært skille mellom beregninger av kundens misligholdsannsynlighet (PD) og beregninger av tap gitt mislighold (LGD).", "For hver internratingmodell bør det fremgå på hvilken måte modellens resultater kan overstyres.", "Institusjonen bør ha en prosess og en modell/en metodikk for beregning av totalt behov for egenkapital og totalt behov for kapital tilordnet kredittrisiko i institusjonen/konsernet. Metoden bør kunne dokumenteres.", "Institusjonen bør gjennomføre risikojusterte lønnsomhetsberegning på kunde- eller produktnivå. Metoden bør kunne dokumenteres.", "Modellene bør være en integrert del av institusjonens styring med kredittrisiko, herunder anvendes som del av den ordinære innvilgelses-, overvåkings- og rapporteringsprosess på kredittområdet." ] } ], "title": "Målemetoder" }, { "name": "Målemetoder2", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "System_for_early_warning_og_stresstester", "title": "System for early warning og stresstester", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Institusjonen bør ha etablert early warning systemer utover porteføljeklassifikasjonssystemet.", "Institusjonen bør foreta stresstester på kredittområdet.", "Resultatene av early warning analyser og stresstester benyttes i porteføljeovervåking og som underlag for strategiske beslutninger vedrørende kredittvirksomheten.", "Resultatene av early warning analyser og stresstester bør rapporteres til styret og ledelse. Styret/administrasjonen bør iverksette tiltak for å motvirke uønsket økning i risikonivå." ] } ], "title": "Målemetoder 2" }, { "name": "Overvåking og rapportering", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Overvåking_av_kredittengasjementer", "title": "Engasjementsovervåkning", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Institusjonen bør ha enhetlige rutiner og prosedyrer for hele institusjonen for overvåking og styring av kredittengasjementer på lokalt nivå. Beste praksis er at et hvert kundeengasjement kan knyttes til kun én ansvarlig person.", "For alle engasjementer med løpetid over ett år bør det være et generelt krav til minst årlig gjennomgang.", "Institusjonen bør ha egne rutiner for oppfølging av valutalån.", "Institusjonen bør ha etablert spesielle rutiner og prosedyrer for forsvarlig oppfølging av risikoutsatte lån. Beste praksis knyttet til å følge opp kunder i de svakeste klassene i ratingsystemet er å utarbeide en sammenfattende handlingsplan hvert kvartal eller hvert halvår med tiltak knyttet til kunder på ”watch list”.", "Institusjonen bør ha systemer og rutiner for å følge opp kunder en ønsker å avslutte sitt engasjement med (”work out” kunder)." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering" }, { "name": "Overvåking og rapportering2", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Overvåking_av_kredittengasjementer2", "title": "Verdivurdering av utlån og garantier og prosedyrer for nedskrivninger", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Institusjonen bør ha skriftlige rutiner og utfyllende retningslinjer for gjennomføring av bestemmelsene i utlånsforskriften.", "Institusjonen bør ha utarbeidet definisjoner av forhold (observerbare data)som gjør at det tolkes som ” objektive bevis” for at et individuelt utlån har verdifall. Fra forskriften nevnes: Vesentlige finansielle problemer hos debitor. Betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd (for covenantsbrudd). Innvilgelse av utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller andre avtalevilkår som følge av finansielle problemer hos debitor. Det ansees som sannsynlig at debitor vil inngå gjeldsforhandlinger, annen finansiell restrukturering eller at debitors bo blir tatt under konkursbehandling.", "Institusjonen bør ha rutiner som sier at når ovennevnte forhold har inntruffet, så skal det foretas en vurdering av om lånet skal nedskrives.", "Institusjonen bør ha en rutine som beskriver prosedyren for verdivurdering og eventuelle nedskrivninger på grupper av utlån samt hvem som har ansvaret for dette. Rutinen bør omfatte kriterier for hvorledes utlån inndeles i grupper, dvs. beskrivelse av de felles risikoegenskapene for hver gruppe. Objektive kriterier for at en gruppe av utlån har verdifall omfatter observerbare data som fører til en målbar reduksjon i estimerte fremtidige kontantstrømmer fra utlånsgruppen, herunder: Negative endringer i betalingsstatus til debitorer i utlånsgruppen. Nasjonale eller lokale økonomiske forhold som korrelerer med mislighold i utlånsgruppen (eksempelvis oljepris, priser på fisk, leiepriser innen fast eiendom, shippingrater). Institusjonens interne retningslinjer bør inneholde nærmere presiseringer av hva de legger til grunn som objektive kriterier i denne sammenheng.", "Det bør foreligge skriftlig dokumentasjon av nedskrivningsbeløpet. Dokumentasjonen bør inneholde hvilke kriterier, forutsetninger og data som er anvendt slik at beregninger både av gruppenedskrivninger og nedskrivninger av enkeltengasjementer lett kan etterspores.", "I rundskriv 10/2005, som omtaler utlånsforskriften nærmere, nevnes forhold som kan tale for å gjennomføre forenklede beregninger av potensialet for nedskrivninger av enkelt lån og grupper av utlån, konf. omtale av § 2.5. første ledd. Institusjonen bør ha skriftlige retningslinjer for hvilke kriterier som skal være oppfylt for at forenklede beregninger skal kunne foretas.", "Institusjonen bør ha etablert systemer og rutiner for verdigjenvinning knyttet til engasjementer hvor det er foretatt nedskrivninger." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 2" }, { "name": "Overvåking og rapportering3", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Rapportering_og_oppfølging_av_strategiske_mål_og_rammer_for_kredittvirksomheten", "title": "Rapportering og oppfølging av strategiske mål og rammer for\nkredittvirksomheten", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Institusjonen bør ha rapportering og oppfølging på de strategiske mål og rammer som er fastsatt for kredittvirksomheten.", "Overvåking og rapportering av kredittrisiko og tilhørende beregninger av behov for økonomisk kapital og risikojustert lønnsomhet bør inngå som en integrert del av den totale økonomi – og risikostyring i institusjonen.", "Enheten som utarbeider rapportene bør være en sentral enhet for risikostyring og/eller økonomifunksjon i institusjonen.", "Mottaker av rapporter bør være det organisatoriske nivå som har fastsatt strategi, policy, mål og rammer.", "Institusjonen bør dokumentere hvilke rapporter som produseres, hvor ofte de produseres, hvem som er ansvarlig for innhold i rapportene, hvem som mottar hvilke rapporter og hvorledes informasjonen brukes." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 3" }, { "name": "Overvåking og rapportering4", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Internkontrollen_avdekking_av_svakheter_på_kredittområdet", "title": "Internkontrollen – avdekking av svakheter på kredittområdet", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Svakheter som er avdekket gjennom institusjonens internkontrollgjennomgang, jf. forskrift om risikostyring og internkontroll av 22. september 2008.", "Sikkerhetsstillelse for lån gitt til tillitsmenn eller ansatte, jf. fvl § 2-15." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 4" }, { "name": "Overvåking og rapportering5", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Etterlevelse_av_kredittstrategi_og_kredittpolicy", "title": "Etterlevelse av kredittstrategi og kredittpolicy", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Kilder til bruk i vurderingen vil kunne være brev fra ekstern revisor, rapporter fra intern revisjon, kredittsjef, kredittcontroller, samt egne stikkprøver i form av gjennomgang av kredittsaker." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 5" }, { "name": "Overvåking og rapportering6", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Informasjons_og_rapporteringsplikt_innenfor_kredittområdet", "title": "Informasjons- og rapporteringsplikt innenfor kredittområdet\n", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Institusjonen bør ha etablert rutiner for kvalitetssikring av dataene som rapporteres til myndighetene. Dårlig kvalitet på rapporteringsdataene indikerer at rutinene ikke er tilfredsstillende.", "Institusjonen bør ha etablert rutiner for oppdatering og kvalitetssikring til Pilar 3 rapporteringen vedr. kredittrisikoområdet." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 6" }, { "name": "Uavhengig kontroll", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Uavhengig_kontroll", "title": "Uavhengig kontroll\n", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Intern revisjonen bør foreta: Uavhengige vurderinger av etterlevelse av strategi, policies, kreditthåndbok og fullmakter, ansvarsforhold og prosedyrer knyttet til kredittbevilgninger. Uavhengig kontroll av metode og bruk av system for risikoklassifisering. Uavhengige vurderinger av metode og kvalitet på verdsettelse av sikkerheter og nivå på nedskrivninger på utlån\"", "De linjeuavhengige kontrollinstanser bør forta relevante, dokumenterbare kontroller med høy faglig standard.", "Rapporter fra linjeuavhengige kontrollinstanser bør adresseres til og behandles av relevant nivå i organisasjonen. Institusjonen bør ha etablert prosedyrer for utarbeidelse av skriftlig svar på rapporter og fornyet gjennomgang etter en viss tid." ] } ], "title": "Uavhengig kontroll" }, { "name": "Styrets rolle", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Styrets_rolle", "title": "Styrets rolle\n", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Styret bør ha god kredittfaglig kompetanse.", "Styret bør få seg forelagt relevante saker til behandling (kredittstrategi, kredittpolicy, fullmakter) og være involvert i kredittbeslutningsprosessen. Styret bør dessuten involveres i større kredittbevilgninger.", "Styret bør få seg forelagt relevante rapporter på kredittområdet, herunder protokoller fra kontrollkomite, rapporter fra uavhengig kontrollinstans. I denne sammenheng bør vurderes i hvilken grad styret iverksetter relevante tiltak." ] } ], "title": "Styrets rolle" } ], "showQuestionNumbers": "off" }