{ "pages": [ { "name": "Strategi og overordnede retningslinjer1", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Strategi", "title": "Dokumentasjon og prosess", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Foretaket skal ha en dokumentert likviditetsstrategi, jf. likviditetsforskriften § 2 første ledd. Strategien skal gjelde på enkeltforetaks og konsolidert nivå, og således omfatte eventuelle filialer og datterforetak, jf. likviditetsforskriften § 1 annet ledd. Strategien skal være vedtatt av styret og styrets vurderinger og konklusjoner skal være skriftlig nedfelt i styrereferat, jf. likviditetsforskriften § 2 tredje ledd.", "Strategien bør være videreformidlet til og forstått av organisasjonen. Alle enheter som har betydning for likviditetsrisikoen må være oppmerksom på strategien. Personell ansvarlig for styringen av risikoen må ha nær kontakt med dem som overvåker markedsutviklingen og dem som har tilgang på viktig informasjon fra kredittvirksomheten, jf. punkt 15 i Baseldokumentet.", "Styret skal minst årlig revurdere strategien, jf. likviditetsforskriften § 2 tredje ledd. Erfaringene fra stresstestene skal brukes når styret vurderer likviditetsstrategien og vedtar retningslinjer for likviditetsrisiko og risikotoleranse, jf. likviditetsforskriften § 8 annet ledd og prinsipp 10 i Baseldokumentet." ] } ], "title": "Strategi og overordnede retningslinjer 1" }, { "name": "Strategi og overordnede retningslinjer2", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Strategi2", "title": "Strategiens innhold", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "I strategien må styret tydelig definere foretakets likviditetsrisikotoleranse. Fastsettelsen av risikotoleranse skal definere nivået på likviditetsrisiko som foretaket er villig til akseptere. Den skal sikre at foretaket i normale tider styrer likviditeten på en slik måte at den er i stand til å motstå en langvarig periode med stress, jf. prinsipp 2 og punkt 10 i Baseldokumentet, samt likviditetsforskriften § 2 annet ledd.", "Strategidokumentet skal beskrive organisering og ansvarsforhold, bestemmelser om styre- og ledelsesrapportering og om uavhengig kontroll, jf. likviditetsforskriften § 2 andre ledd. Prinsippene for styring og kontroll skal gjelde på enkeltforetaksnivå og konsolidert nivå, jf. likviditetsforskriften § 1 annet ledd.", "Boligkredittforetak har blitt viktig for finansieringen av de fleste banker. Strategidokumentet bør derfor klarlegge retningslinjene for bruken av slike selskaper, hvilke krav som skal settes for å ivareta krav til akseptabel risiko i banken, og til å sikre likviditetsmessig fleksibilitet (omfang av ubeheftet omsettbare aktiva).", "I strategidokumentet bør en spesielt klarlegge foretakets overordnede retningslinjer vedrørende spesielle aspekter ved likviditetsstyringen, jf. likviditetsforskriften § 1 annet ledd og punkt 11 i Baseldokumentet: Retningslinjer for etterlevelse av minstekrav til likviditetsreserve, jf. CRR/CRDIV-forskriften § 8, og foretakets øvrige beholdning av likvide eiendeler9 (herunder eiendelenes omsettelighet). Retningslinjer for stabil langsiktig finansiering10, herunder også målsettinger eller krav til innskuddsdekning. Det bør gjøres vurderinger av hvor stabile de ulike segmentene av innskuddsmassen er ved f.eks. endringer i innskuddsrenten. Retningslinjer for likviditetsrisiko i utenlandsk valuta, over landegrenser og i ulike enheter i konsernet (dersom aktivitetsnivået og valutamismatch tilsier det). Retningslinjer for diversifisering og stabilitet på finansieringskilder (herunder strategi for markedspleie)." ] } ], "title": "Strategi og overordnede retningslinjer 2" }, { "name": "Strategi og overordnede retningslinjer3", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Likviditetsrisikorammer", "title": "Dokumentasjon og prosess", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Dersom de overordnede rammene ikke følger av strategidokumentet, skal foretaket ha et eget rammedokument som angir overordnet rammestruktur og rammenivå, eventuelle mål, for likviditets- og finansieringsrisikoen.", "Rammene skal vedtas av styret og tildeles administrerende direktør med eventuell angivelse av videre delegering.", "Styret skal minst årlig revurdere rammene, jf. likviditetsforskriften § 2 tredje ledd. Erfaringene fra stresstestene skal brukes når styret vedtar rammer for likviditetsrisiko, jf. likviditetsforskriften § 8 annet ledd." ] } ], "title": "Strategi og overordnede retningslinjer 3" }, { "name": "Strategi og overordnede retningslinjer4", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Likviditetsrisikorammer2", "title": "Rammestruktur", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Styret må gjennom den etablerte rammestrukturen sikre at foretaket har tilstrekkelig styring med likviditetsrisikoen. Rammestrukturen bør være tilpasset aktivitets- og risikonivået i foretaket.", "For å sikre forsvarlig løpetidslengde for foretakets finansiering, skal det fastsettes rammer for ulike tidshorisonter, herunder intradag, jf. likviditetsforskriften § 313. Rammer bør sikre tilstrekkelig stabil og diversifisert langsiktig finansiering jf. likviditetsforskriften § 5. Rammestrukturen skal være i samsvar med fastsatt risikotoleranse. Ved definisjon av rammene, skal det tas hensyn til mulige forsinkelser i innbetalinger og utbetalinger, jf. likviditetsforskriften § 3.", "For å ta hensyn til at det kan oppstå uventede hendelser, skal foretaket fastsette rammer som sikrer at foretaket har tilstrekkelig beholdning av likvide eiendeler. Slike eiendeler skal være av god kvalitet og uten heftelser, og foretaket skal sørge for at eiendelene raskt kan realiseres eller anvendes for finansiering, jf. likviditetsforskriften § 4 og minstekravet til likviditetsreserve, LCR, jf. CRR/CRDIV-forskriften del IV. Det bør heller ikke for likvide eiendeler som inngår i reservene ut over LCR-kravet, være noen lov-, forskriftsfestede eller operasjonelle hindringer mot å benytte eiendelene til å fremskaffe finansiering, jf. prinsipp 12 i Baseldokumentet.", "Ut over minstekravet til LCR per signifikant valuta, bør foretaket vurdere sitt aggregerte behov for fremmed valuta og fastsette hva som er akseptabel valutamismatch. I disse analysene bør det trekkes inn mulige begrensninger i stressede situasjoner, jf. og punkt 43 i Baseldokumentet.", "Foretaket bør etablere rammer eller retningslinjer som sikrer diversifisering med hensyn til finansieringskilder, dvs. enkeltaktører, type instrumenter og geografiske markeder, jf. punkt 65 i Baseldokumentet." ] } ], "title": "Strategi og overordnede retningslinjer 4" }, { "name": "Strategi og overordnede retningslinjer5", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Beredskapsplaner", "title": "Dokumentasjon og prosess", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Foretaket skal ha en dokumentert beredskapsplan for likviditetskriser. Planen skal være vedtatt av styret, jf. likviditetsforskriften § 6.", "Styret skal jevnlig revidere beredskapsplanen på bakgrunn av resultater av stresstester og planen bør være i overensstemmelse med antagelsene benyttet i disse, jf. likviditetsforskriften § 6 og punkt 112 i Baseldokumentet.", "Beredskapsplanen bør jevnlig testes for å sikre at planen er operasjonelt robust, jf. prinsipp 11 i Baseldokument." ] } ], "title": "Strategi og overordnede retningslinjer 5" }, { "name": "Strategi og overordnede retningslinjer6", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Beredskapsplaner2", "title": "Innhold", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Beredskapsplanen skal omhandle prosedyrer for å håndtere likviditetsproblemer som skyldes både foretaksspesifikke hendelser og likviditetssvikt i markedet, jf. likviditetsforskriften § 6.", "Beredskapsplanen bør inneholde klare iverksettelses- og opptrappingsprosedyrer jf. prinsipp 11 Baseldokument. Det bør etableres et sett av early warning indikatorer for å identifisere økt risiko eller sårbarhet, jf. punkt 53 og 54 i Baseldokumentet.", "Beredskapsplanen bør trekke opp retningslinjer for å håndtere ulike stressituasjoner og sikre beredskapsmessig fleksibilitet, jf. prinsipp 11 og punkt 111 i Baseldokument. Det bør være definert krav til tilleggsrapportering for å sikre oppdatert oversikt over mulige krisetiltak. Kravene bør også omhandle behov for mer omfattende beskrivelse eller analyser av likviditetsutviklingen.", "Beredskapsplanen bør gi en beskrivelse av et diversifisert sett av finansieringsmuligheter og hvor mye finansiering foretaket estimerer kan frembringes fra disse kildene, jf. punkt 111 i Baseldokumentet. Planen bør inneholde en vurdering av tiden som medgår for å fremskaffe finansiering fra de forskjellige kildene, jf. punkt 111 i Baseldokumentet. Planen bør omfatte tiltak for å håndtere uventede og store utbetalinger intradag, jf. punkt 119 i Baseldokumentet.", "Foretaket bør, der strukturen og aktivitetene tilsier det, ta i betraktning operasjonelle prosedyrer og tiden knyttet til å flytte likviditet og sikkerheter mellom forskjellige enheter samt eventuelle restriksjoner på slike overføringer, jf. punkt 120 i Baseldokumentet.", "Det bør være en klar fordeling av roller og ansvar for å håndtere beredskapssituasjoner, herunder også stedfortredere for nøkkelpersonell, jf. punkt 114 i Baseldokumentet. Det bør være angitt hvilke beslutninger som må løftes til høyere nivåer i organisasjonen og prosedyrer for å sikre effektiv koordinering og kommunikasjon mellom bankens forskjellige forretningsområder, jf. punkt 115 i Baseldokumentet.", "Beredskapsplanen bør angi hvordan det skal kommuniseres internt og eksternt for å understøtte tilliten til foretaket og vedlikehold av kundeforhold. Det bør vektlegges at kommunikasjonen blir tydelig, pålitelig og skjer tilstrekkelig hyppig og til rett tid. Planene bør sikre god kommunikasjon med motparter av stor betydning for bankens tilgang på likviditet, jf. punkt 116 i Baseldokumentet." ] } ], "title": "Strategi og overordnede retningslinjer 6" }, { "name": "Organisering og ansvarsforhold mv.1", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Organisering_og_ansvarsforhold", "title": "Organisering og ansvarsforhold", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Ansvaret for løpende styring og kontroll med foretakets samlede likviditet skal være klart definert og dokumentert, jf. likviditetsforskriften § 9 første ledd.", "Foretaket bør klart definere hvilken organisatorisk enhet eller hvilken gruppe/komité (for eksempel en balansestyringskomité) som har ansvaret for den overordnede styringen av likviditetsrisikonivået. Ansvaret for den løpende styringen av foretakets samlede likviditet bør være klart definert og legges til én egen enhet.", "Foretaket bør sikre at de enheter/personell som har ansvaret for den løpende likviditetsstyringen har gode kommunikasjonslinjer med sentrale enheter/personell i organisasjonen med kritisk informasjon om likviditetssituasjonen.", "Foretaket bør sikre at det er tilstrekkelig uavhengighet og arbeidsdeling mellom enheter og personell med utøvende funksjoner (’treasury-bordet’) og enheter og personell med ansvar for overvåking, rapportering og utførelse av back-office-funksjoner som registrering, resultatføring og kontroll av markedsdata og posisjoner, jf. likviditetsforskriften § 9 andre ledd." ] } ], "title": "Organisering og ansvarsforhold mv. 1" }, { "name": "Organisering og ansvarsforhold mv.2", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Ressurser_og_kompetanse", "title": "Ressurser og kompetanse", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Styret og foretakets ledelse bør sikre at foretaket har personale med tilstrekkelig kompetanse til å styre og kontrollere de aktuelle risikoene jf. punkt 11 i Baseldokumentet.", "Antallet medarbeidere bør være tilpasset virksomhetens kompleksitet og omfang. Ressursene bør være tilstrekkelig til å dekke inn midlertidig fravær av nøkkelpersonell.", "Styrkeforholdet mellom enheter og personell med utøvende funksjoner (’treasury-bordet’) og enheter og personell med kontrollansvar bør være slik at kontrollenhetene kan gjennomføre en effektiv og god løpende kontroll av virksomheten. Det er helt avgjørende at personell med kontrollansvar har tilstrekkelig kompetanse og autoritet til å kunne bestride den informasjon og de modellforutsetninger som fremlegges av utøvende funksjoner (’treasury-bordet’), jf. punkt 16 i Baseldokumentet.", "Internrevisors og øvrige uavhengige kontrollfunksjoners ressurser og kompetanse innen likviditetsområdet bør være tilpasset kompleksiteten og omfanget av virksomheten." ] } ], "title": "Organisering og ansvarsforhold mv. 2" }, { "name": "Måling1", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Systemer_for_risikomåling_og_prognoser", "title": "Systemer for risikomåling og prognoser", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Foretaket skal ha metoder for å identifisere og måle likviditetsrisikoen til enhver tid, jf. likviditetsforskriften § 7 første ledd. Målemetodene bør være tilpasset de faktiske aktiviteter og deres kompleksitet og risikoprofil, jf. punkt 48 i Baseldokumentet.", "Foretaket må måle og prognostisere likviditetssituasjonen knyttet til aktiva- og passivaposter samt ubetingede og betingede utenombalanseforpliktelser og derivater, jf. likviditetsforskriften § 7 og punkt 26 i Baseldokumentet. Samlet bør risikomålene gi et helhetlig bilde av likviditetssituasjonen, herunder likvidtetsrisiko knyttet til ulike enheter i konsernet, jf. punkt 22 i Baseldokumentet.", "Prognosene for fremtidig likviditetsbehov bør anslå foretakets netto finansieringsbehov som differansen mellom forventede kontantstrøm inn og ut av foretaket, jf. punkt 26 i Baseldokumentet. Ved beregningene må det påses at det legges til grunn konservative estimater når kontantstrømmene blir vurdert, jf. punkt 24 i Baseldokumentet. Likviditetssituasjonen må anslås for flere tidsperioder, herunder intradag, dag til dag, for flere intervaller opptil et år og for perioder over ett år, jf. punkt 27 i Baseldokumentet.", "Dersom aktivitetsnivået tilsier det, bør foretaket ha systemer for å identifisere og følge opp betingelser eller forbehold knyttet til salg eller tilbakebetaling av aktiva og utløsningsmekanismer knyttet til finansielle garantier eller tilsvarende betingede forpliktelser, jf. punkt 31, 32 og 41 i Baseldokumentet. Tilsvarende bør foretaket også indentifisere og måle ikke-kontraktsfestede forpliktelser eller forhold som av hensyn til omdømme kan medføre at en institusjon må kjøpe aktiva eller gi ekstraordinær likviditetsstøtte, jf. punkt 33 i Baseldokumentet.", "Dersom aktivitetsnivået tilsier det, bør foretaket identifisere og måle likviditetsrisikoen i fremmed valuta, jf. punkt 43 i Baseldokumentet.", "Definisjonene og forutsetningene som legges til grunn for risikomålene og prognosene bør være godt dokumentert. Sentrale forutsetninger bør jevnlig revurderes og godkjennes, jf. punkt 49 i Baseldokumentet.", "Systemer og data skal kvalitetssikres i henhold til klare rutiner, jf. likviditetsforskriften § 7 andre ledd." ] } ], "title": "Måling 1" }, { "name": "Måling2", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Stresstester", "title": "Stresstester", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "EBAs stresstestretningslinjer definerer likviditetsstresstest for et foretak som en vurdering av hvilke konsekvenser ulike hendelser har i et likviditets- og finansieringsperspektiv for foretaket. Hendelsene omfatter så vel makro- og mikroøkonomiske forhold som sjokk som direkte påvirker foretakets likviditets- og finansieringsposisjon. Det pekes på sammenhengen mellom likviditets- og finansieringsstress og foretakets kapitalsituasjon.", "Norske foretak skal gjennomføre stresstester for å analysere likviditetssituasjonen, jf. likviditets-forskriften § 8 første ledd. Stresstestene må utføres jevnlig slik at foretaket kan forsikre seg om at faktisk eksponering forblir i overensstemmelse med styrets vedtatte risikotoleranse, jf. prinsipp 10 i Baseldokumentet. Beste praksis for de største foretakene er kvartalsvise stress-tester. Det vises imidlertid til at skal stresstesten(e) gi meningsfulle bidrag i risikostyringen, må de gjennomføres med en passende frekvens (eksempelvis bør LCR vurderes beregnet daglig, mens boligprisfall kan inngå i mindre frekvente stresstester). Foretakets forretningsmodell og størrelse, samt alvorlighetsgraden i resultatet av sist stresstest, må legges til grunn ved valg av frekvens, jf. EBAs stresstestretningslinjer punkt 32.", "Stresstestene skal belyse situasjonen på konsolidert nivå og foretaksnivå og omfatte alternative scenarier som dekker foretaksspesifikke hendelser, markedsrelaterte hendelser samt kombinasjoner av disse, jf. likviditetsforskriften §§ 1 første ledd og 8 første ledd og EBAs stresstestretningslinjer punkt 154. Scenariene skal dekke poster i og utenom balansen, jf. likviditetsforskriften § 8 første ledd.", "Stresstestene skal omfatte scenarier med ulike tidshorisonter, jf. likviditetsforskriften § 8 første ledd og EBAs stresstestretningslinjer punkt 155 og 156. Testene bør minst dekke tidsperioder, korte og lengre intervaller, fra over-natten til ett år. Det bør være egne stresstester for å analysere likviditetsrisiko intradag.", "Stresstestene skal belyse om foretaket har tilstrekkelig beholdning av likvide eiendeler til å unngå betalingsproblemer på kort og lengre sikt, jf. likviditetsforskriften § 4. Slike likvide eiendeler bør kunne stilles som sikkerhet i sentralbanker, men ikke allerede være benyttet som pant, og de må være lett omsettelige i markeder. Det bør ikke være noen lov-, forskriftsfestede eller operasjonelle begrensninger som hindrer at eiendelene kan benyttes til å fremskaffe likviditet innenfor forutsatte tidsrammer. Beste praksis er at foretaket har tilstrekkelige reserver til å overleve 12 måneder \"uten stress\", dvs. gitt foretakets avtalefestede inn- og utbetalinger og med eventuell rullering og nyutstedelser av OMF-lån, men uten refinansiering av senior markedsfinansiering.", "Foretakets stresstester bør, der det er relevant, legge til grunn strengere forutsetninger enn de som gjelder for minstekravet til likviditetsreserve, LCR, jf. CRR/CRDIV-forskriften del IV. Herunder bør det stresses for en LCR med 90 dagers horisont, eller det bør beregnes hva LCR vil være en til tre måneder frem i tid. Videre bør det anslås hvor mange dager etter dag 30 det tar før foretakets LCR er under 100 prosent. Foretaket bør også vurdere hvor store avkortninger og ekstraordinære utbetalinger foretakets LCR vil tåle før minstekravet brytes. Analysene bør også gjøres for LCR i alle foretakets signifikante valutaer dersom disse omfatter annet enn norske kroner.", "Foretak som er hel- eller deleier av OMF-foretak, eller som er OMF-foretak, bør foreta stress-tester der kraftig eiendomsprisfall og betydelig økt boliglånsmislighold inngår som forutsetning. Videre bør det stresses for ekstra belastninger knyttet til koblinger mellom eierbank(er) og OMF-foretak, herunder eventuelt avgitte likviditetsfasiliteter og implisitte eller eksplisitte avtaler om overføring av boliglån fra OMF-foretak til eierbank(er).", "Foretaket bør vurdere sin mulighet til å besitte, eller å ha tilgang til, overskuddslikviditet på kort sikt, mellomlang sikt og lang sikt som følge av en stressituasjon (Counterbalancing capacity) jf. EBAs stresstestretningslinjer punkt 160 og 161.", "Foretaket skal regelmessig vurdere forutsetningene som benyttes i stresstestanalysene, jf. likviditetsforskriften § 8 første ledd og EBAs strsstestretningslinjer punkt 17." ] } ], "title": "Måling 2" }, { "name": "Måling3", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Internprising_av_likviditetsrisiko", "title": "Internprising av likviditetsrisiko", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Det forventes at foretakene etablerer internprisingssystemer som priser likviditet til forskjellige aktiviteter etter den nytte-kostnad som disse påfører foretaket, jf. likviditetsforskriften § 2 første ledd og EBAs internprisingsdokument18. Kravet til slike systemer gjelder internt i foretaket og for konsernet.", "Internprisingssystemet er et viktig virkemiddel i likviditetsstyringen, og systemet bør være konsistent med styringsrammeverket, risikotoleransen og beslutningsprosessene for øvrig i foretaket, jf. EBAs internprisingsdokument anbefaling nr. 1.", "Det bør være en egnet styringsstruktur for å understøtte internprisingssystemet. Systemet bør brukes aktivt og være tilpasset foretakets forretningsmodell, jf. EBAs internprisingsdokument anbefaling nr. 2 og 3. Viktige elementer er ledelsens eierskap til systemet og at enheten som er ansvarlig for å gjennomføre prisingen er uavhengig av linjeenhetene og ikke har egne profittmål.", "Internprisingsmodellen bør generere priser som kan benyttes på et passende detaljeringsnivå som reflekterer foretakets størrelse og kompleksitet. Priser bør fastsettes på en oversiktlig og konsistent måte, jf. EBAs internprisingsdokument punkt 14.", "Metodene for å fastsette internpriser bør være robuste, og ta hensyn til de forskjellige faktorene som har betydning for likviditetsrisikoen. Internprisingsprogrammet bør være tilstrekkelig omfattende til å dekke alle vesentlige deler av aktiva, passiva og utenombalanseposter av betydning for likviditeten, jf. EBAs internprisingsdokument anbefaling nr. 4 og 5. Eksempelvis bør foretaket ta hensyn til eventuelle (eksplisitte eller implisitte) garantier for å stille nødvendig likviditet til enheter i konsernet eller andre tilknyttede virksomheter.", "Internprisene bør settes slik at anvendelse eller bruk av likviditet reflekterer prisen på den finansiering som må hentes inn for aktiviteten eller produktet med tilsvarende (forventet) likviditetsmessig bindingstid. Internprisene som settes bør reflektere både direkte og indirekte kostnader knyttet til finansieringen samt kostnader knytte til å holde likviditetsbuffere. Det er også viktig at prisingen er slik at de som bidrar til finansieringen godtgjøres etter den betydning dette har for utviklingen av likviditetsrisikoen, eksempelvis kundeinnskudd, jf. EBAs internprisingsdokument punkt 15, 17 og 19." ] } ], "title": "Måling 3" }, { "name": "Overvåking og rapportering1", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Rutiner_for_overvåkning", "title": "Overvåkning av likviditetsrisiko, interne og eksterne retningslinjer samt lov og forskriftskrav", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Likviditetsrisikoeksponeringen og finansieringsbehovet må aktivt overvåkes innenfor og på tvers av legale enheter, forretningsområder og valutaer, jf. prinsipp 6 i Baseldokumentet.", "Ledelse må kontinuerlig gjennomgå informasjon om bankens likviditetsutvikling, jf. prinsipp 3 i Baseldokumentet.", "Det skal foreligge rutiner for å overvåke etterlevelsen av interne rammer og retningslinjer, jf. likviditetsforskriften § 10 og prinsipp 3 i Baseldokumentet. Retningslinjer bør tydelig spesifisere hvordan det skal rapporteres til høyere ledelsesnivåer og styret, jf. punkt 57 i Baseldokumentet. Det forventes normalt at rammebrudd rapporteres til den instans som har vedtatt angjeldende ramme.", "Ved gjentatte brudd på rammer mv. må det vurderes om dette skyldes manglende forståelse av rammer som styringsinstrumenter eller at rutinene for overvåkningen ikke er tilfredsstillende.", "Det bør foreligge rutiner for å overvåke etterlevelsen av lov- og forskriftskrav på likviditetsområdet. Det bør også foreligge rutiner for å vurdere foretakets etterlevelse av eksterne retningslinjer fra tilsynsorganer herunder internasjonaleorganer. Ved gjentatte brudd på regelverket må det vurderes om dette skyldes manglende respekt for regelverket eller at rutinene for overvåkningen ikke er tilfredsstillende." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 1" }, { "name": "Overvåking og rapportering2", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Styre_og_ledelsesrapportering", "title": "Innhold", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Foretaket bør vedta et sett av rapporteringsvilkår som spesifiseres omfang og form på rapporteringen for forskjellige mottakere som styret, ledelsen, eventuell balansestyringskomite o.a., jf. punkt 57 i Baseldokumentet.", "Rapporteringen til styret og foretakets ledelse skal gi et helhetlig og oppdatert bilde av foretakets likviditets- og finansieringssituasjon og av styring og kontroll, jf. likviditetsforskriften § 11.", "I rapporteringen til styret og ledelsen bør de målevariable som er definert i strategien, i rammedokumenter og overordnede retningslinjer, inngå. Følgende kan være eksempler på viktige målevariable: Faktisk likviditetsrisikoeksponering målt mot etablerte rammenivåer og eventuelle mål, jf. punkt 57 i Baseldokumentet. Maksimal rammeutnyttelse mellom rapporterings-tidspunktene bør fremgå. Brudd på likviditetsrisikorammer, mål eller terskelverdier. Indikatorer som beskriver likviditets- og finansieringssituasjonen, men hvor det ikke er fastsatt rammer, eksempelvis prisutviklingen på finansiering eller andre early warning-indikatorer, jf. punkt 54 i Baseldokumentet.", "Styret og ledelsen bør regelmessig motta rapporter som viser resultatet av stresstest-beregninger. I presentasjonen av ulike stresscenarier bør forutsetningene klart fremgå slik at styret og ledelsen kan evaluere gyldigheten og implikasjonene av de ulike scenariene jf. punkt 97 i Baseldokumentet. Videre bør foretakets likviditetsprognoser og redegjørelse for forventet likviditetsutvikling og finansiering vurderes omtalt i rapporteringen til styret og ledelsen.", "Styret og ledelsen bør jevnlig, og minst årlig, motta rapporter som viser eventuelle evalueringer av systemet for styring og kontroll av likviditetsrisiko, herunder påpekninger fra intern- og eksternrevisor og andre uavhengige instanser." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 2" }, { "name": "Overvåking og rapportering3", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Styre_og_ledelsesrapportering2", "title": "Frekvens", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Styret og foretakets ledelse skal minst hvert kvartal motta en likviditetsrapport, jf. likviditetsforskriften § 11. Rapporteringsfrekvensen må tilpasses de forskjellige mottakerne av rapporter. Frekvensen må være hyppigst (eksempelvis daglig) for dem som er ansvarlige for den løpende likviditetsstyringen og det må rapporteres jevnlig til foretakets ledelse og styret. I stressituasjoner forventes det hyppigere rapportering jf. punkt 57 i Baseldokumentet." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 3" }, { "name": "Overvåking og rapportering4", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Styre_og_ledelsesrapportering3", "title": "Kvalitetssikring", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Foretaket bør ha etablert rutiner for kvalitetssikring av rapporteringsdataene og systemene for rapportering. Det bør foretas rimelighetskontroller og stikkprøver av dataene. Rapportenes form, innhold og frekvens bør revurderes jevnlig." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 4" }, { "name": "Overvåking og rapportering5", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Ekstern_rapportering", "title": "Ekstern rapportering", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Foretaket bør ha etablert rutiner for kvalitetssikring av dataene som rapporteres til myndighetene. Et eksempel på en slik rutine kan være at enheter/personell som har ansvaret for den løpende likviditetsstyringen skal kvalitetssikre rapporteringen." ] } ], "title": "Overvåking og rapportering 5" }, { "name": "Uavhengig evaluering", "elements": [ { "type": "matrixdropdown", "name": "Uavhengige_evalueringer_kontroller", "title": "Uavhengige evalueringer/kontroller", "columns": [ { "name": "Etablering", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Etterlevelse", "cellType": "radiogroup", "colCount": 1, "isRequired": true, "choices": [ { "value": "1", "text": "Vesentlige svakheter" }, { "value": "2", "text": "Må forbedres" }, { "value": "3", "text": "Bør forbedres" }, { "value": "4", "text": "Tilstrekkelig" }, { "value": "5", "text": "Svært god" }, { "value": "6", "text": "Ikke aktuelt" } ] }, { "name": "Innspill", "cellType": "comment" } ], "choices": [ 1, 2, 3, 4, 5 ], "rows": [ "Foretakets system for styring og kontroll av likviditetsrisiko skal jevnlig evalueres av uavhengig kontrollfunksjoner, jf. §13-5 i finansforetaksloven, del VIII om risikostyring i CRR/CRD IV-forskriften og i Rundskriv 12/2016. Beste praksis for jevnlig evaluering er minst annethvert år.", "Denne uavhengige kontrollen skal være til nytte og støtte for styret og ledelsen.", "Slike evalueringer bør over tid dekke: Vurderinger av om systemet for styring og kontroll av likviditetsrisiko er tilpasset virksomhetens kompleksitet og risikonivå. Vurderinger av ansvaret for løpende styring og kontroll med foretakets samlede likviditet er klart definert og om foretaket har etablert tilstrekkelig uavhengighet og arbeidsdeling mellom enheter/personell med utøvende funksjoner og enheter/personell med kontrollansvar. Vurderinger av om det er tilstrekkelig kompetanse og ressurser knyttet til likviditetsområdet i foretaket. Vurderinger av om retningslinjer og rutiner for styring og kontroll av likviditetsrisiko er godt dokumentert. Kontroller av om interne retningslinjer og rutiner for styring og kontroll av likviditetsrisiko etterleves. Kontroller av etterlevelse av lovkrav. Vurderinger av om forutsetningene som ligger til grunn for måling og prognostisering av likviditetssituasjonen er godt dokumentert og at kvalitetssikringen av underliggende data er tilfredsstillende.", "Rapporter fra uavhengige kontrollfunksjoner bør behandles på et relevant nivå i organisasjonen.", "Det bør foreligge prosedyrer for hvordan påpekninger fra uavhengige kontrollfunksjoner skal behandles og følges opp." ] } ], "title": "Uavhengig evaluering" } ], "showQuestionNumbers": "off" }